EXPOSICION DE
MOTIVOS MEMORIA Y CUENTA 2005.
El Consejo de Administración de la Caja de Ahorros del Personal
de la Universidad
Nacional Abierta, en uso de las atribuciones conferidas en el
Artículo 54 Literales c), e) f) y p) del Estatuto vigente.
En uso de las facultades
establecidas en el Artículo 28 de la
Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de
Ahorro Similares, aprobada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana
de Venezuela número 38.286 de fecha 04-10-05.
En cumplimiento al Artículo 17 de
la Ley de Cajas
de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares.
En cumplimiento a la circular
número 9 de fecha 26-10-05, emanada por parte de la Superintendencia
de Cajas de Ahorro.
CONSIDERANDO:
Que en virtud de la promulgación
de la nueva Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro
similares a partir del 04-10-05, la Superintendencia de Cajas de Ahorro emite la
circular número 9 de fecha 26-10-05, en la cual se emplaza a todas las Cajas de
Ahorro hasta el 31-03-06 para ajustar sus Estatutos a la nueva Ley.
CONSIDERANDO:
Que entre los deberes del Consejo
de Administración se encuentra el suministrar a los Asociados los proyectos de
modificación parcial o total de los Estatutos con quince (15) días hábiles de
anticipación, por lo menos, a la fecha señalada para la celebración de la Asamblea que habrá de
considerarlos.
CONSIDERANDO:
Que dentro de las facultades del
Consejo de Administración, se encuentra el convocar y presidir las Asambleas
Ordinarias y Extraordinarias.
CONSIDERANDO:
Que entre las atribuciones del
Consejo de Administración se encuentra el elaborar cada año, los planes y
programas de ahorro, de inversión y de trabajo de la Caja de Ahorro; así como
velar por la fiel ejecución de los mismos.
CONSIDERANDO:
Que la Memoria y Cuenta del
ejercicio 2005, es parte fundamental de la discusión de las Asambleas Parciales
Ordinarias de Asociados, conjuntamente con el Plan Anual de Actividades 2006,
Presupuesto de Ingresos y Gastos 2006, Informe del Consejo de Vigilancia 2005 e
Informe de Auditoria 2005.
CONSIDERANDO.:
Que en las atribuciones
correspondientes a la
Asamblea Parcial Ordinaria de Asociados, se encuentra la
aprobación o no de la Memoria
y Cuenta, así como los Estados Financieros debidamente auditados.
CONSIDERANDO:
Que en las atribuciones
correspondientes a la
Asamblea Parcial Ordinaria de Asociados, se encuentra la
autorización del reparto de los beneficios obtenidos, previa aprobación de la
memoria y cuenta, así como los Estados financieros auditados.
CONSIDERANDO:
Que las Asambleas Ordinarias
deben ser convocadas por el Consejo de Administración dentro de los noventa
días siguientes, contados a partir del cierre de su respectivo ejercicio
económico, sometiendo a consideración de los Asociados los asuntos que consten
en la Convocatoria.
RESUELVE:
Someter a consideración de los
Asociados, a través de la convocatoria de las Asambleas Parciales Ordinarias de
Asociados, la Memoria
y Cuenta del año 2005, el Plan Anual de Actividades del año 2006, el
Presupuesto de Ingresos y Gastos del año 2006, los Estados Financieros
Auditados, el informe del Consejo de Vigilancia 2005, así como el Proyecto de
adaptación a la nueva Ley de Caja de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de
Ahorro similares, material de discusión que debe ser distribuido con por lo
menos quince días de anticipación a la realización de las Asambleas Parciales
Ordinarias de Asociados.
INTRODUCCIÓN
El ejercicio económico 2005
estuvo enmarcado en el proceso electoral para los nuevos miembros de los
Consejos de Administración y Vigilancia, así como los nuevos Delegados para el
período 2005-2007. A
pesar del escenario comicial, las operaciones e
inversiones de envergadura de la Asociación se desarrollaron normalmente. Sin
embargo, no podemos pasar por alto realizar consideraciones sobre algunos
aspectos que de manera puntual afectaron la gestión administrativa.
El análisis de los resultados de la Memoria y Cuenta del año
2005 nos conduce a la conclusión que fue un año exitoso en cuanto al desempeño
administrativo y de manejo de los recursos se refiere. La anterior afirmación
viene dada, en primer lugar, por el crecimiento sostenido del Patrimonio de la Asociación, compuesto
por los Ahorros de los Asociados y por las Reservas, el cual se ubicó al cierre
del 31-12-05 en mas de VEINTIDÓS MILLARDOS DE BOLÍVARES, apoyado principalmente
en la recepción oportuna de los recursos por parte de la Universidad Nacional
Abierta sin cuya participación y colaboración no hubiese sido posible mostrar
los resultados presentados.
Asimismo, el manejo eficiente y
eficaz por parte del Consejo de Administración de los aportes recibidos, se
tradujo en el crecimiento de los Ingresos en comparación con el año 2004 de mas
de SEISCIENTOS MILLONES DE BOLIVARES (33%), lo cual, aunado al control sobre
los egresos de la
Asociación los cuales se mantuvieron casi inalterables en
comparación con el año 2004, ya que en ambos ejercicios presentamos la suma de
CUATROCIENTOS DIECISIETE MILLONES DE BOLÍVARES, demostrándose los criterios de
racionalidad y austeridad razonable que marcaron la gestión administrativa
durante el año 2005.
En segundo lugar, debemos
destacar el fortalecimiento de la cartera de Inversiones, ya que al cierre del
ejercicio se ubicó en casi DOCE MILLARDOS DE BOLÍVARES, monto que permitió
obtener ingresos importantes por el orden UN MILLARDO DE BOLIVARES, los cuales
representan una fuente de recursos importante conjuntamente con los intereses sobre préstamos. Esto
contribuye en parte para el cálculo de los dividendos que todos disfrutamos
anualmente.
Finalmente, es importante destacar el desempeño laboral
del personal adscrito a la Caja
de Ahorros, ya que bajo la dirección y supervisión del Consejo de Administración,
fueron procesadas mas de TRES MIL SOLICITUDES DE PRESTAMOS, sin contar con la
incalculable atención de llamadas telefónicas y personalizadas, así como el
análisis y tramitación de las solicitudes de forma expedita, a pesar que
nuestro Estatuto vigente contempla la respuesta en quince días (Artículo 3 del
reglamento de préstamos), las mismas son procesadas semanalmente de forma
satisfactoria.
Es importante señalar que la Caja de Ahorros es una
empresa en marcha con todos los requerimientos y operatividad de una pequeña
institución financiera, lo cual tiene especial significado a la hora de evaluar
sus resultados, los cuales no deben medirse de forma individual sino colectiva,
ya que como Asociación con un fin social, busca el beneficio de todos sus
agremiados, pero al mismo tiempo, la
Caja de Ahorros requiere de erogaciones importantes que
debemos considerar antes de emitir juicios de valor que no se correspondan con
la labor desempeñada por la institución
con base a sus operaciones.
A continuación presentamos los
hechos de relevancia ocurridos durante el ejercicio económico recién
finalizado:
AMPLIACIÓN DE
ESPACIOS FISICOS:
Durante el año 2005 resultó
impostergable la acometida de ampliaciones de algunos espacios físicos de la Caja de Ahorro. En primera
instancia el área del archivo que estaba a punto de colapsar, dada la creciente
cantidad de expedientes de Asociados y la custodia de los documentos originales
de Préstamos Hipotecarios y Reserva de Dominio con sus respectivos giros, en
donde los archivos móviles resultaban insuficientes para albergar toda la
documentación de la
Caja. Igualmente, fue necesaria la ampliación del área a
través de la redistribución de la tabiquería existente para incorporar los
nuevos archivos rodantes, con la intención de lograr el buen funcionamiento del
servicio de archivo y preservar todos los documentos como medida preventiva.
Por otra parte, igual atención
recibió la tabiquería de la
Jefatura de Análisis de Crédito, la cual fue cerrada por el
requerimiento de privacidad tanto del Asociado como el personal adscrito al
área en concordancia con las responsabilidades asignadas.
ALMACENAMIENTO DE INFORMACIÓN EN SERVIDOR IBM
Toda
la información de la Caja
de Ahorro se encontraba almacenada en un equipo que no era el indicado para el
volumen y la importancia que representa el manejo administrativo de la Asociación. En tal
sentido, en el año 2005 se realiza la transferencia de la información a un
servidor IBM propiedad de la
Asociación y que estaba sub-utilizado, el cual responde a las
exigencias de rapidez, confiabilidad y capacidad de almacenamiento que se
requiere para el manejo de nuestra base de datos y el sistema administrativo
integral que posee la Caja
de Ahorros.
RECALCULO DE LAS CUOTAS DE PRESTAMOS HIPOTECARIOS
En
virtud de la promulgación de la
Ley Especial de Protección al Deudor Hipotecario en fecha
03-01-05, en la cual se establecía que la tasa máxima a cobrar por concepto de
Préstamos Hipotecarios era el 11,38% anual, el Consejo de Administración
procede a efectuar el recálculo del 12% anual al 11,38% anual de todos y cada
uno de los Préstamos Hipotecarios otorgados por la Caja de Ahorros en
concordancia con el imperativo legal.
Posteriormente,
el Ministerio para la
Vivienda y el Hábitat establece una nueva tasa social máxima
para Préstamos Hipotecario de 10,32% anual, según Gaceta Oficial Nº38.242 de
fecha 03-08-05, por lo que el Consejo de Administración procede al reintegro en
las cuentas de nómina de los Asociados de la diferencia entre ambas tasas
cobradas desde la entrada en vigencia de la Ley hasta el momento en el cual se efectúa el
cambio en el sistema de la Caja
de Ahorros.
RESCISIÓN DE LA POLIZA
DE EXTENSIÓN DE H.C.M
En
virtud de las múltiples cartas de reclamo con referencia al ajuste por
siniestralidad de la Póliza
de Extensión contratada con Multinacional de Seguros, y las consecuencias que
se generaron por el incremento en las solicitudes de retiro de la referida
póliza (ya que era posible un nuevo ajuste por siniestralidad ante la reducción
de los Asociados inscritos ), en fecha 06-07-05 el Consejo de Administración
del período 2003-2005 decide rescindir
la Póliza de
Extensión contratada con Multinacional de Seguros, ante la tendencia progresiva
de retiros, producto de la suscripción a un nuevo Plan de Extensión contratado
por la
Universidad Nacional Abierta, lo cual resultaba
contraproducente para el asociado al mantener doble descuento por concepto de
Pólizas de Extensión.
Sin
embargo, es necesario aclarar que durante el tiempo que estuvo vigente la Póliza de Extensión desde
el período Diciembre de 2003-Diciembre de 2004, fueron cancelados siniestros
por mas de CIENTO SESENTA Y SEIS MILLONES DE BOLIVARES (Bs.166.000.000),
importe que representó mas del 100% de la prima cancelada en su oportunidad sin
sufrir incrementos por aumento en la siniestralidad. En el período Diciembre
2004-Diciembre2005, específicamente para el momento de la rescisión del
contrato en Julio de 2005, la compañía aseguradora canceló la cantidad de
SETENTA Y CUATRO MILLONES (Bs.74.000.000) en siniestros, cifras que demuestran
que la Póliza
de Extensión había cubierto las expectativas de una gran cantidad de Asociados
y su grupo familiar, los cuales fueron atendidos a través de claves de
emergencia y reembolsos, al momento de presentar siniestros no cubiertos por la Póliza Básica que
mantenían como empleados de la Universidad Nacional Abierta.
INTERESES
GENERADOS POR EL VEBONO 2009.
La Superintendencia
de Cajas de Ahorro, en Circular Nº70 de fecha 28-03-05, en la cual informa el criterio sostenido para
el tratamiento de los intereses generados por el Vebono 2009. En tal sentido,
el Consejo de Administración procede a la acreditación proporcional en los
Haberes de los Asociados de los intereses generados trimestralmente, los cuales
solo eran disponibles para el cálculo de dividendos al finalizar el ejercicio
económico. .
Durante la
inspección de rutina realizada por SUDECA en el mes de Enero 2006, el Consejo
de Administración tiene conocimiento del Oficio Nº (DCF)-0312 de fecha 08-07-05, dirigido a todas las
Cajas de Ahorro del Sector Universitario, en el cual establece un nuevo
lineamiento para el tratamiento de los intereses generados por el Vebono 2009,
indicando que los intereses trimestrales deben ser registrados como ingresos
extraordinarios y los mismos formarán parte de la utilidad bruta del ejercicio
económico, los cuales serán distribuidos entre todos los Asociados al final del
año a través de la figura de dividendos.
. Asimismo,
el referido oficio establece que la cuota parte que corresponda a cada Asociado
incluido en la nómina del Vebono, deberá abonarse en los haberes de cada
agremiado y se tomará en cuenta solo para el cálculo de reparto de dividendos.
Dicha porción deberá registrarse como haberes no disponibles, por cuanto
no podrá tomarse para efectos de préstamos ni retiros parciales o totales.
En
consecuencia, la práctica financiera descrita se traduce en un ingreso
extraordinario por el orden de los DOSCIENTOS OCHENTA MILLONES DE BOLIVARES
(Bs.280.000.000) los cuales forman parte de la Utilidad Bruta del
ejercicio económico 2005 y repercuten de forma positiva en el resultado de la
gestión administrativa que recién finaliza.
RECUPERACIÓN
DEL IMPUESTO AL DEBITO BANCARIO
En
concordancia con la exoneración del tributo para la cancelación de préstamos y
dividendos establecidos en la ley que establece el Impuesto al Débito Bancario,
publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana
de Venezuela Nº37.650 de fecha 14 de Marzo de 2003, en la cual se ratifica la
exoneración para las referidas operaciones efectuadas por las Cajas de Ahorro,
CAUNA inicia en el mes de Diciembre de
2004, introduce un reclamo ante el SENIAT para el reintegro de TREINTA Y CUATRO
MILLONES SEISCIENTOS DIECINUEVE MIL SETECIENTOS NOVENTA Y NUEVE BOLÍVARES
(Bs.34.619.799,07) producto de la retención indebida del Impuesto al Débito
Bancario durante los años 2003-2004
En tal
sentido, en el mes de Septiembre de 2005, el organismo recaudador informa que
no es posible el reintegro de forma expedita, ya que dentro de los recaudos
solicitados para la tramitación, se requiere una certificación de no poseer
derechos pendientes con el SENIAT. Ahora bien, cuando la Administración de la Asociación solicita la
referida certificación, se refleja un saldo pendiente de CINCO MILLONES
OCHOCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL SETECIENTOS CINCUENTA Y CUATRO BOLÍVARES CON
40/100 CTS (Bs.5.842.754,40) por concepto de Impuesto sobre la Renta no cancelado en su
oportunidad en el año 1991, situación incongruente al ser la Caja de Ahorros una
Asociación Civil sin fines de Lucro.
En
consecuencia, la
Administración de la
Caja de Ahorros remite cada dos meses al SENIAT, un
requerimiento escrito del curso de la solicitud de prescripción de la
obligación tributaria del año 1991 en
concordancia con lo establecido en el Artículo 51 del Código Orgánico Tributario,
con la intención de reactivar el reclamo del tributo retenido de forma indebida
en los años 2003-2004.
GESTION DE COBRO DE APORTES PENDIENTES POR
PARTE DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA
En resguardo
de los intereses de los Asociados y en función de mantener la fortaleza del
Patrimonio de la Asociación,
el Consejo de Administración continuó durante el año 2005 el cobro por la vía
conciliatoria de los intereses generados por el atraso en los pagos de los años
2000,2001 , 2002 y 2003, en concordancia con lo establecido en el Artículo 64
de la Ley de
Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro, que con la promulgación en Gaceta Oficial
Nº 38.286 de fecha 04-10-05 de la nueva Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de
Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares quedó establecido como Artículo 66.
Es importante
recordar que en la introducción de la Memoria y Cuenta del año 2004, se hace referencia
al mandato obtenido por parte de los Asociados para proceder judicialmente
contra la
Universidad Nacional Abierta, situación que el Consejo de
Administración a preferido no utilizar en aras de conseguir por la vía
conciliatoria la cancelación de los intereses generados por el atraso de los
años referidos que al 31-12-05 alcanzaron la suma de UN MIL OCHOCIENTOS TREINTA
MILLONES QUINIENTOS NOVENTA Y CUATRO MIL DOSCIENTOS SIETE BOLIVARES
(Bs.1.830.594.207) e intereses de mora por el orden de TREINTA Y SIETE MILLONES
SEISCIENTOS NOVENTA Y SIETE MIL SETECIENTOS SESENTA Y UN BOLIVARES ( Bs.37.697.761).
Si bien es
cierto que la
Universidad Nacional Abierta ha cancelado los aportes
patronales, no es menos cierto que es un deber insoslayable por parte del
Consejo de Administración continuar ejerciendo el derecho a reclamar la
cancelación de la deuda con sus respectivos intereses, para salvaguardar su
responsabilidad ineludible de gestionar por cuenta de los Asociados que
manifestaron su confianza en la conformación de la Junta Directiva de
la Caja de
Ahorros.
Finalmente,
para el Consejo de Administración de la
Caja de Ahorros del Personal de la Universidad Nacional
Abierta es sumamente grato compartir los resultados del ejercicio económico
2005 con nuestros Asociados, con la certeza de mantener el crecimiento
sostenido de la Asociación
a través de la atención integral de sus
requerimientos de financiamiento y con el manejo eficiente de los
recursos disponibles.
CAPTACIÓN
DE RECURSOS RECIBIDOS
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CUADRO
Nº1
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FUENTES DE INGRESO
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MONTO EN Bs.
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MONTO EN Bs.
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%
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%
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2004
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2005
|
2004
|
2005
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Aporte
Socios
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3.045.905.047
|
2.803.866.858
|
30,22
|
26,4
|
|
Aporte
Patronal
|
3.057.380.242
|
2.824.527.137
|
30,33
|
26,6
|
|
Descuentos
de Préstamos
|
2.139.704.765
|
2.536.852.301
|
21,23
|
23,9
|
|
Ints
ganados por la Banca
|
803.656.175
|
1.077.267.577
|
7,97
|
10,2
|
|
Ints
ganados sobre Prest.
|
1.021.194.452
|
1.066.506.782
|
10,13
|
10,1
|
|
Ing.p/Cpra,
Vta/Desincorp.de Activos
|
6.027.821
|
6.248.756
|
0,06
|
0,06
|
|
Otros
Ingresos
|
5.709.338
|
287.587.413
|
0,06
|
2,71
|
|
TOTAL
RECURSOS
|
10.079.577.840
|
10.602.856.824
|
100
|
100
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El cuadro Nº1 muestra el
comportamiento de la captación de recursos recibidos en el año 2005, los cuales
la Caja de
Ahorro utiliza para inversión y atención de solicitudes de nuestros Asociados.
Como puede observarse, entre las fuentes de ingreso de los años 2004-2005 hubo una reducción de los
recursos provenientes de los aportes por parte de la Universidad Nacional
Abierta, como consecuencia del pago y recepción oportuna de los meses de Enero
a Diciembre 2005 correspondiente al personal académico, administrativo y
obrero, no contándose en esta oportunidad, a diferencia del año 2004 con
ingreso o recepción de nóminas homologadas extraordinarias de años anteriores.
En esta oportunidad (2004) fueron canceladas nóminas homologadas de los años
2002 y 2003 que ascendieron a la suma de SETECIENTOS TREINTA Y UN MILLONES
SEISCIENTOS SESENTA Y NUEVE MIL CUATROCIENTOS SETENTA Y SEIS BOLÍVARES
(Bs.731.669.476).
Es importante destacar que quedan pendientes por
cancelar la cantidad de SETECIENTOS TREINTA Y SIETE MILLONES DOSCIENTOS
CINCUENTA Y TRES MIL CIENTO SETENTA Y DOS BOLIVARES (Bs.737.253.172)
correspondiente a nóminas homologadas de los años 2000, 2001 y 2002 .
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INGRESOS
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CUADRO
Nº2
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CONCEPTO
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MONTO EN Bs.
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MONTO EN Bs.
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%
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%
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2004
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2005
|
2004
|
2005
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Intereses
ganados por la Banca
|
803.656.175
|
1.077.267.577
|
43,76
|
44,19
|
|
|
Intereses
ganados sobre Prestamos
|
1.021.194.452
|
1.066.506.782
|
55,60
|
43,75
|
|
|
Ing.p/Cpra,
Vta/Desincorp.de Activos
|
6.027.821
|
6.248.756
|
0,33
|
0,26
|
|
|
Otros
Ingresos
|
5.709.338
|
287.587.413
|
0,31
|
11,80
|
|
|
TOTAL
INGRESO
|
1.836.587.786
|
2.437.610.528
|
100
|
100
|
|
|
|
|
|
|
|
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